推进县级供电企业财务集约化管理的思考

财务集约化管理是推动财务管理的全新变革。如何提高县级供电企业“创造价值、运作、理财、风险管理”的能力，笔者结合县级供电企业管理现状谈几点认识。 

一、深化认识，不断加强学习 

财务集约化管理主要围绕“五集中”（会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控）、“六统一”（统一会计政策、统一会计科目、统一信息标准、统一业务流程、统一成本标准、统一组织体系），优化业务流程、完善标准体系、制定配套制度、加快财务应用建设，增强财务管控能力，提升运营效率和效益。 实施财务集约化管理是财务管理发展的需要，是公司科学发展的需要，是保证公司战略实现的需要。这就要求我们必须统一思想，提高认识，只有在深刻理解这项工作的重要意义的基础上，才能准确把握工作的方向。 

一方面县公司内部要积极组织宣贯，培育“依法从严理财”的文化氛围。在开展差异分析、分层开展专题解读的基础上，认真组织开展财务集约化宣贯，促使财务集约化管理工作得到全体员工的认同和支持，让员工在各自岗位上积极实践，将财务集约化管理的要求融入到日常工作中，了解财务集约化管理工作贯穿公司整个业务流程，有效地调动员工推进此项工作的积极性、主动性。更重要的一方面是公司领导层自己要主动转变观念，把财务集约化管理提高到转变公司发展方式的战略高度上来，亲历亲为，带头学习。重点要了解县公司财务集约化操作细则中对县公司财务管理的新要求及重要变化，熟悉财务集约化的关键点，不断增强县公司的财务管控能力，做到依法从严治企。 

二、用心做事，合力稳步推进 

认真做事，只会把事做对；用心做事，才会把事做好。实施财务集约化管理是一项技术含量高、质量要求高的复杂系统工程，涉及到财务工作的方方面面，必须通盘考虑、抓住关键、重点推进。 

制度完善方面，兼顾综合专业管理、财务集约化管理和ERP系统管理的不同需要，开展对原有规章制度进行梳理、修订和完善，为财务集约化各项工作的开展提供制度保障。资金集中管理方面，按照账户管控标准和要求，开展账户的清理，及时更新相关账户信息，确保系统间银行账户信息同步、一致。资本集中运作方面，认真开展多经资产清理调查，规范处置固定资产变动，使ERP系统与PMS等实物管理系统保持卡片、设备对应、联动；细化资产运营成本核算，动态维护资产管理信息系统相关内容，保证资产全寿命周期分析所需信息完整、准确。预算集约调控方面，加强预算执行情况分析，强化预算执行刚性，确保本单位现金流量预算编制及时、准确，预算执行可控、在控。完善资金支付手续，按照合同及工程财务管理要求控制预付款与工程款支付比例。建立项目转资联动工作机制，确保竣工决算完成率100%、预转资率100%。深化信息化应用方面，在实现了会计科目体系调整转换、预算管控、电价管控模块、资金管控、融资管控、银行自动对帐等功能的应用后，枞阳公司于今年5月份顺利通过了省公司ERP单轨运行验收。 

财务集约化绝不单单是财务部门的事，它涉及到县公司管钱、管事、管物、管项目、管计划、管业务的每一个部门，工作的有效衔接、数据的完整集成，等等…这些都需要部门之间协作联动，领导层的协调跟踪，这是财务集约化管理在县公司能否顺利推进的关键所在。 

三、厉行节约，发挥集约功效 

坚持勤俭节约办企业的宗旨，不断延伸集约化管理触角，着力在“控”方面下功夫，以点带面、统筹推进财务集约化工作。一是深化成本精益化管理，梳理成本费用科目，明确列支范围、规范列支渠道，全面推进标准作业成本。二是深入开展项目库建设。按轻重缓急的原则建立项目库，认真开展项目预算评审，及时做好项目库动态维护，努力做到项目动态储备、滚动递补、集中安排。三是借助ERP管理信息系统，加强费用结算和转资工作。四是落实会计政策标准和信息标准，积极探索ERP环境下单轨运行和会计报表“一键式”生成研究，努力实现财务信息的高度集中和实时共享。 

对县公司来说，我们可以利用统一的“资金池”账户管理体系，优化资金归集路径，获得更多资金支持，同时减少与银行打交道的麻烦。借助全省统一结算支付平台，有效减少资金沉淀，防范资金出口风险。强化预算过程管控，坚持量入为出的原则，加强预算对公司经济资源的统筹安排和优化配置，确保重点项目投入。坚持“日申报、旬控制、月考核”资金预算管理模式，建立重大预算偏差事项报告和考核制度，加强预算准确性管理。 

实施财务集约化管理，与主要目标相比，目前县公司还存在横向集成融合不深，纵向集约效率不高等一些差距，但重要的是我们要努力消除思想观念上的差距，跳出“就财务论财务”的桎梏，增强工作的主动性和紧迫感，着力解决制约财务集约化管理的深层次矛盾和问题，确保财务集约化管理工作的有序推进。