黑龙江农电“三级账户”系统运转顺畅 实现5大功能

4月21日，黑龙江省电力有限公司财务资产部农电财务处处长方德发轻轻点击一下鼠标，通过农电企业资金“三级账户”管控系统查看县公司资金流向。目前，黑龙江农电企业“三级账户”资金流入量和流出量总计60亿元，银行存款日均余额为6.23亿元。

农电企业资金“三级账户”管控系统实现了资金事前和事中可控在控、防范违规使用资金现象、在线监督资金使用情况、及时掌握银行与企业之间未达款项情况、富余资金投资理财五大功能。

“三级账户”，是指省公司、市公司、县公司在农业银行分别设立一、二、三级账户。一、二级账户为虚设账户，省公司、市公司通过“三级账户”管控系统的复核功能，在线监管县公司账户电子支付业务。一、二级账户不能开展资金收付业务，不产生相关费用。按资金来源和用途，三级账户分为三个实体账户：一个是电费收入账户，用于生产经营、基本建设、技术改造，只收不支；其余两个分别为基本账户、农村低压电网维护费专户，只支不收。三级账户资金流向被强制锁定，电费收入账户只能拨入基本账户和农村低压电网维护费专户，且1万元及以上的资金支出要经上级单位复核审批。县公司能实时与银行对账，保证企业银行存款日记账与银行账实时相符。县公司出现现金富余时，能采取定期存款的方式，获得比活期存款更高的收益。

2009年10月20日，黑龙江公司在绥化供区开展了农电企业资金“三级账户”管控试点工作，完善了“三级账户”管控方案，细化了工作流程，制定了管理措施。同年12月，黑龙江公司在72个县公司全面开展资金“三级账户”管控工作。

来源：国家电网报